Платежное поручение

Платежное поручение - расчетный документ, формируемый Плательщиком (владельцем расчетного счета) для обслуживающего Банка. Посредством платежного поручения Плательщик отдает распоряжение обслуживающему его Банку перевести определенную денежную сумму на счет Получателя средств, открытый в этом или другом Банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством или в более короткий срок, установленный договором банковского обслуживания.

Платежными поручениями можно отдавать распоряжения Банку о перечислении денежных средств:

• а) поставщикам и подрядчикам за материалы, товары, выполненные работы, оказанные услуги;
• б) во внебюджетные фонды и в бюджеты всех уровней;
• в) кредитным организациям в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
• г) прочим контрагентам в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями договоров с контрагентами платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товарно-материальных ценностей, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Банк принимает платежное поручение к исполнению при условии правильного заполнения полей платежного поручения. Ниже приведены правила заполнения полей формы платежного поручения:

Номер платежного поручения (№). Указывается номер платежного поручения цифрами. В случае, если номер состоит более чем из трех цифр, платежные поручения при осуществлении платежей через расчетную сеть Банка России идентифицируются по трем последним разрядам номера, которые должны быть отличны от "000".

Дата составления платежного поручения (Дата). Указываются число, месяц, год – цифрами (в формате ДД.ММ.ГГГГ) или число - цифрами, месяц - прописью, год – цифрами (полностью).

Вид платежа. В платежных поручениях, представляемых в учреждения Банка России для осуществления платежа почтовым или телеграфным способом, проставляется соответственно "почтой" или "телеграфом". В платежных поручениях, представляемых для осуществления электронных расчетов, в этом поле проставляется "электронно" согласно нормативным актам Банка России, регламентирующим электронные расчеты. В платежных поручениях, представляемых для осуществления срочных платежей, проставляется "срочно" согласно нормативным актам Банка России. В других случаях поле не заполняется.

Сумма прописью. Указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово "рубль" ("рублей", "рубля") не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка" ("копейки", "копеек") также не сокращается. Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, при этом в поле "Сумма" указываются сумма платежа и знак равенства "=".

Сумма. Указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире "-". Если сумма платежа цифрами выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и знак равенства "=", при этом в поле "Сумма прописью" указывается сумма платежа в целых рублях.

Плательщик. Указывается наименование плательщика средств. Дополнительно указываются номер лицевого счета клиента, наименование и местонахождение (сокращенные) обслуживающей кредитной организации, филиала кредитной организации в случае, если платеж клиента осуществляется через открытый в другой кредитной организации, другом филиале кредитной организации корреспондентский счет, счет участника расчетов, счет межфилиальных расчетов, проставленный в поле "Сч. N" плательщика, или указываются наименование и местонахождение (сокращенные) филиала кредитной организации, обслуживающего клиента, если номер лицевого счета клиента проставлен в поле "Сч. N" плательщика и платеж клиента осуществляется через счет межфилиальных расчетов, при этом номер счета межфилиальных расчетов филиала не проставляется.

Номер счета плательщика (Сч. N.). Проставляется номер лицевого счета плательщика в кредитной организации, филиале кредитной организации или в учреждении Банка России (за исключением корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации, филиала кредитной организации, открытого в учреждении Банка России), сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. Номер лицевого чета в кредитной организации, филиале кредитной организации может не проставляться, если плательщиком является кредитная организация, филиал кредитной организации.

Банк плательщика. Указываются наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК указан в поле "БИК" банка плательщика. Если плательщиком средств является кредитная организация, филиал кредитной организации, чье наименование указано в поле "Плательщик", то наименование этой кредитной организации, филиала кредитной организации указывается повторно в поле "Банк плательщика".

Банковский идентификационный код банка плательщика (БИК). Указывается БИК кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России в соответствии со "Справочником БИК РФ".

Номер счета банка плательщика (Сч. N). Проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый кредитной организации, филиалу кредитной организации в учреждении Банка России, или не заполняется, если плательщик - клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в учреждении Банка России, или учреждение Банка России

Банк получателя. Указываются наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК указан в поле "БИК" банка получателя Если получателем средств является кредитная организация, филиал кредитной организации, чье наименование указано в поле "Получатель", то наименование этой кредитной организации, филиала кредитной организации указывается повторно в поле "Банк получателя".

Банковский идентификационный код банка получателя (БИК). Указывается БИК кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России в соответствии со "Справочником БИК РФ".

Номер счета банка получателя (Сч. N). Проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый кредитной организации, филиалу кредитной организации в учреждении Банка России, или не заполняется, если получатель - клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в учреждении Банка России, или учреждение Банка России, а также при перечислении средств кредитной организацией, филиалом кредитной организации учреждению Банка России для выдачи наличных денег филиалу кредитной организации, не имеющему корреспондентского субсчета.

Получатель. Указывается наименование получателя средств. Дополнительно указываются:

• номер лицевого счета клиента;
• наименование и местонахождение (сокращенные) обслуживающей кредитной организации, филиала кредитной организации в случае, если платеж клиента осуществляется через открытый в другой кредитной организации, другом филиале кредитной организации корреспондентский счет;
• счет участника расчетов;
• счет межфилиальных расчетов, проставленный в поле "Сч. N" получателя, или указываются наименование и местонахождение (сокращенные) филиала кредитной организации, обслуживающего клиента, если номер лицевого счета клиента проставлен в поле "Сч. N" получателя и платеж клиента осуществляется через счет межфилиальных расчетов, при этом номер счета межфилиальных расчетов филиала не проставляется.

Номер счета получателя (Сч. N). Проставляется номер лицевого счета получателя в кредитной организации, филиале кредитной организации или номер лицевого счета в учреждении Банка России (за исключением корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации, филиала кредитной организации, открытого в учреждении Банка России), сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. Номер лицевого счета в кредитной организации, филиале кредитной организации может не проставляться, если получателем являются кредитная организация, филиал кредитной организации.

Вид операции (Вид оп.). Проставляется шифр согласно правилам ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.

Срок платежа (Срок плат.). Не заполняется до указаний Банка России.

Назначение платежа кодовое (Наз. пл.). Не заполняется до указаний Банка России.

Очередность платежа (Очер. плат.). Проставляется очередность платежа в соответствии с законодательством и нормативными актами Банка России, или поле не заполняется в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России.

Код. Не заполняется до указаний Банка России.

Резервное поле (Рез. поле). Заполняется в случаях, установленных нормативными актами Банка России.

Назначение платежа. Указываются назначение платежа, наименование товаров, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, налог (выделяется отдельной строкой, или делается ссылка на то, что налог не уплачивается), также может быть указана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору.

Место для печати плательщика (М.П.). Проставляется оттиск печати (при ее наличии) согласно заявленному кредитной организации, филиалу кредитной организации или учреждению Банка России образцу.

Подписи плательщика (Подписи). Проставляются подписи (подпись) лиц, имеющих право подписи расчетных документов, согласно заявленным кредитной организации, филиалу кредитной организации или учреждению Банка России образцам.

Отметки банка плательщика (Отметки банка). Проставляются штамп (штампы) кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, дата и подпись ответственного исполнителя.

Поступило в банк плательщика (Поступ. в банк плат.). Указывается дата поступления платежного поручения в банк плательщика по правилам, установленным для поля "Дата".

Списано со счета плательщика (Списано со сч. плат.). Указывается дата списания денежных средств со счета плательщика по правилам, установленным для поля "Дата".

ИНН, КПП плательщика. Указывается присвоенный ИНН и КПП плательщика.

ИНН, КПП получателя. Указывается присвоенный ИНН и КПП получателя.

Вы можете скачать бланк формы Платежное поручение в формате:

Новая форма (образец) бланка платежного поручения, согласно требованиям Положения N 383-П

Форма платежного поручения была утверждена специальным дополнением к Положению Банка России N 383-П от 19 июня 2012 года «О правилах осуществления кредитными организациями  и банками перевода денежных средств в отечественной валюте на территории РФ». Положение N 383-П принято с учётом всех требований Федерального закона N 161-ФЗ от 27.06.2011 «О национальной платежной системе».

Согласно принятому Положению, новая форма платежного поручения существенно изменилась.

Выглядит она достаточно  впечатляюще, если учесть, с каким  большим вниманием и ответственностью  необходимо подходить к вопросу заполнения  каждого отдельного поля платёжного табеля на перечисление налогов.

Малейшая ошибка повлечет за собой неприятные  последствия – затяжные споры с чиновниками, направленные на признание  факта уплаты вами налогового платежа.

Чтобы ничего такого не случилось, следует тщательно, до малейших подробностей разобраться   в порядке заполнения платёжных данных в каждой отдельно взятой ячейке (графе).

Платёж обязательно попадёт к получателю лишь при условии правильно заполненного платежного  поручения. Здесь, на первый взгляд, не должно возникнуть никаких сложностей, однако  на практике большинство людей сталкиваются с различными проблемами  (преимущественно  для признания налога уплаченным), если оплата производилась на основе использования «дефектного» платежного поручения.

Чтобы у вас не возникло никаких проблем, следует знать предназначение каждого  поля  платёжки. В бланк платёжного поручения необходимо внести информацию  и расположить соответствующие  реквизиты на специально отведённых полях платежного поручения в зашифрованном  виде.

Это нужно для того, чтобы все стороны (плательщик, банк, получатель) смогли сразу понять это поручение, провести правильный учёт платежей в автоматизированном режиме, осуществляя при этом  оперативный документооборот между всеми сторонами соглашения.

Не имеет никакого значения, от того и  кому вы отправляете  свой платёж (поставщику товара или в налоговую инспекцию). Во всех случаях  нужно указать  одну и ту  же цифру в правом верхнем углу.  Она всегда стандартная и единая  (0401060). Эта цифра означает номер формы платежного поручения, установленный   Центробанком РФ.

Итак, бланк имеет следующий вид:

Платежное поручение 2014

Банк России, в Положении от 19 июня 2012 г. № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", установил 3 различных вида платежных поручений. Это, собственно "платежное поручение", а также "инкассовое поручение", и "платежное требование". Номера этих форм по ОКУД 0401060, 0401071 и 0401061, соответственно. Наименования и номера реквизитов во всех вариантах одинаковые, из них несколько обязательных добавилось в 2014 году. Количество полей немного различается в зависимости от бланка.

Поскольку представители малого и среднего бизнеса в подавляющем большинстве случаев используют бланк формы 0401060, мы посчитали, что будет разумным не путать вас, и рассматривать только это распоряжение. Для того, чтобы вам было удобно воспринимать информацию, разберем платежный документ по частям.

Если вы внимательно посмотрите на бланк платежного поручения (его форма установлена только для бумажного варианта), то заметите, что он представляет собой таблицу с ячейками определенного размера. Условно можно разделить всю область этой таблицы на пять частей, по типу информации, которая в них помещается составителем распоряжения на перевод денежных средств. Мы так и поступили. Каждая ячейка отдельного реквизита, на рисунках ниже, имеет свой номер, заключенный в круглые скобки, и максимальное число знаков, которое может содержать текст в данном поле (в квадратных скобках). Последнее замечание требует немедленного пояснения.

Установленное Центральным Банком ограничение на количество символов, которое может содержаться в реквизитах платежного поручения, распространяется только на электронный документ. но не напечатанный на бумаге. Однако это вовсе не означает, что не нужно совсем контролировать то, что вы печатаете в каждом поле. Дело в том, что сотрудник банка всё равно станет переводить поручение в электронную форму, в целях его дальнейшей обработки. И вряд ли он станет это делать вручную забивая информацию в компьютер. Скорее всего будет использован сканер. И вот здесь-то и может возникнуть проблема, которая вызовет отказ в приёме банком вашего поручения, если не будет соблюдено указанное выше условие. Так что, советуем вам проверять эти параметры при заполнении данного распоряжения.

Верхняя часть бланка содержит общую информацию, присущую любому документу вообще, и некоторые специальные реквизиты, два из которых служат для отметок банка. Сотрудник операционного отдела проставляет в них даты, когда поручение проходит две стадии его обработки: поступление в банк плательщика и списание денег с его счета. Это реквизиты с номерами 62 и 71, соответственно.

Номер платежки указываем цифрами. Спереди нули ставить не нужно.

Дату также пишем цифрами (даже месяц) число, номер месяца и год, разделяя точками (они не считаются) в формате "ДД.ММ.ГГГГ".

Реквизит "Вид платежа" не заполняем! Оставьте его пустым, если только вам нет необходимости отправить поручение срочно, телеграфом или почтой. Тогда указывайте в этом поле одно из только что упомянутых слов.

Небольшой квадратик, с номером реквизита 101, предназначен для указания информации, идентифицирующей плательщика. Его заполняем только в платёжках по налогам, сборам, страховым взносам. То есть по платежам в бюджеты всех уровней. В заполнении поручений по коммерческим и хозяйственным платежам ничего здесь не пишем !

В реквизите "6" указываем сумму платежа прописью с заглавной буквы, с начала верхней строки. Слово "рубль", "рубля" или "рублей" пишем без сокращения после целой части суммы. Если её нет, например, если уплачиваете копеечные пени, обязательно нужно писать "Ноль рублей".

Для указания копеек возможны варианты. Если копейки присутствуют в сумме, пишем их цифрами после слова "рублей" (через пробел), и после пробела слово "копеек" или "копейка" не сокращаем. В том случае, если копеек нет, можно написать "00 копеек" или вообще ничего не писать после слова "рублей".

Точку в конце предложения с суммой платежа не ставим!

Вторая часть таблицы платежного поручения предназначена для заполнения всеми данными о плательщике, составившем данное распоряжение. В некоторых случаях в поле "Плательщик" дополнительно указываются сведения о лице, за которого производится платеж владельцем банковского счета. Смотрим фото ниже.

Значение ИНН проставлять обязательно для всех, кому этот номер присвоен налоговым органом. Для организаций это 10 знаков (дополнять двумя нолями в начале номера не нужно), у физических лиц номер состоит из 12 цифр. Если номер не присвоен, всё равно нужно поставить цифру "ноль".

А вот в поле для указания КПП можно ничего не писать, если только это не перечисление в бюджет. В последнем случае заполнение этого реквизита обязательно для всех, даже если никакого кода причины постановки в принципе быть не может (у физических лиц), всё равно здесь ставим ноль ("0").

Сумму платежа цифрами нужно указать в реквизите "7". Если сумма без копеек, правило её написания зависит от того, как вы ранее заполнили сумму прописью. Если словами сумма была написана без указания "00 копеек", то после суммы платежа цифрами нужно поставить знак равенства " = " без пробела: "1235= ". Если прописью указали копейки, то в сумме цифрами копейки от рублей нужно отделить коротким тире " - " вот так: "1235-00 ".

В реквизите № 8 "Плательщик" пишем наименование организации, с обязательным указанием организационно-правовой формы (ООО, АО и т.п.). Полное или краткое - всё равно. Заполняйте так, как рекомендует ваш обслуживающий банк. Если название фирмы зарегистрировано с кавычками, их тоже ставим. Для физических лиц правило несколько иное. В общем случае сначала следует написать фамилию, имя и отчество полностью, то есть инициалы не допускаются! Для тех, у кого нет отчества, значит его и не пишем. Если отчество составное и имеет приставку "-оглы", "-кызы" или другую, или составным является имя или фамилия, то всё указываем в точном соответствии с паспортом.

После имени, фамилии и отчества, через пробел следует указать правовой статус, если платежку заполняет индивидуальный предприниматель. Положение Банка России ничего не говорит о том, как следует указывать правовой статус в перечислениях, не связанных с бюджетом, - полностью слова "индивидуальный предприниматель" или кратко "ИП". Этот вопрос отдан в компетенцию вашего банка. Главное, чтобы статус был указан. Кстати, главы крестьянских (фермерских) хозяйств тоже являются индивидуальными предпринимателями в общем понятии. Но имеют иной правовой статус. Как его писать, кратко "КФХ" или полностью, опять же следует узнать в банке, где у вас открыт счет. Для иных физических лиц, занимающихся частной практикой, по обычным платежам после фамилии, имени и отчества нужно указывать вид деятельности: нотариус, адвокат.

Часто встречаемся с ситуацией, когда банки требуют указывать правовой статус или вид деятельности вначале, перед именем. Мы всегда ставим таких сотрудников на место, и заставляем принимать поручения, оформленные правильно, даже если для этого приходится обращаться с жалобой в ЦБ. Но это мы. Однако не все субъекты малого предпринимательства могут грамотно обосновать свою правоту. В этом случае проще будет заполнять платежку так, как просит ваш банк. Нервы вам ещё понадобятся, не тратьте их попусту.

А вот для любых платежных поручений, в которых реквизит 101 заполнен двузначным кодом, то есть по бюджетным платежам, установлены иные и чёткие правила заполнения реквизита "Плательщик" для физических лиц. Вы можете ознакомиться с ними подробно на отдельной странице. Если кратко, то правовой статус или род занятий указывается в круглых скобках после отчества. И далее без пробела указывается адрес регистрации по месту жительства (пребывания), заключенный с двух сторон в знак "//".

В реквизите № 9 записываем номер своего расчетного счета, с которого будет производиться оплата по заполняемому бланку платежки. Свой-то счет вы должны знать.

В поле реквизита 10 следует указывать наименование банка или его филиала, со счета которого будет производиться оплата. Название банка или филиала для указания в платежке, может отличаться от точного наименования в классификаторе банков. Это нормально, если так писать вам сказали в банке. Здесь же, через пробел следует написать место нахождения банка плательщика, то есть населенный пункт, например, "г. Москва".

В реквизитах 11 и 12 вы напишете БИК и номер корреспондентского счета, соответственно, для банка, наименование которого вы заполнили в поле № 10. На этом, собственно, реквизиты плательщика заканчиваются. Переходим к рассмотрению части таблицы, где заполняются данные о получателе платежа.

Эта часть таблицы платежного поручения практически идентична той, что мы рассмотрели выше. Только поля для банковских реквизитов расположены сверху, а не внизу. И отсутствует ячейка с суммой. Посмотрим на рисунок.

В остальном, и названия, и назначения полей, и максимальное количество знаков в них точно такие же. Да и правила их заполнения ничем не отличаются от порядка оформления аналогичных реквизитов для плательщика. За исключением указания наименования получателя платежа, если им является бюджетная организация. В этом случае, применяются правила указания информации о получателе средств в платежках на перечисление денег в бюджетную систему России .

В четвертой части таблицы бланка поручения, заслуживают рассмотрения только отмеченные на расположенном ниже фото реквизиты. Остальные в данной форме не заполняются.

Вид операции в поле 18 всегда заполняем кодом "01". Этот двузначный шифр присвоен именно платежному поручению. Очередность платежа в реквизите 21 указывается одной цифрой от 1 до 5. В большинстве случаев и организации, и физические лица ставят там пятёрку. В реквизите 22 проставляется код УИП или УИН, в зависимости от того, коммерческая или бюджетная платежка формируется. Для хозяйственных перечислений обычно поле 22 не заполняется вообще. Но для перечислений в бюджет, там всегда должен быть либо код из 20 знаков, либо ноль.

Строка таблицы с реквизитами от номера 104 до номера 110 заполняется только в том случае, если указан один из статусов в поле 101. Другими словами, эти реквизиты указываются только при платежах в бюджетную систему России. По привычке многие называют их "налоговыми полями", что говорит само за себя.

Реквизит "Назначение платежа" заполняется по-разному для обычных перечислений и для платёжек по налогам, сборам и взносам. В обычных случаях здесь нужно указать наименование оплачиваемых товаров, работ или услуг, с обязательной ссылкой либо на номер и дату договора, накладной, счёта на оплату или другого документа. Если в стоимости присутствует налог НДС, то его сумму следует также написать здесь. Ранее требовалось выделять НДС отдельной строкой. Теперь это не обязательно.

Для бюджетных платежей, понять правила указания информации в этом поле лучше на конкретных примерах. В зависимости от того, что вас интересует, можете сразу перейти к образцам заполнения платежных поручений по уплате налогов и взносов для организаций. или посмотреть образцы заполнения платежек по налогам и страховым взносам для физических лиц (ИП, КФХ, нотариусов, адвокатов).

В самой нижней части платежного поручения расположены поля для реквизитов, которые заполняются не просто вручную, но с помощью пишущей ручки, печати и штампа. Штампом, вообще-то, пользуется банковский сотрудник. Рисунок ниже.

Круглая печать в платежном поручении обязательно ставится организациями. Поскольку для юридических лиц наличие у них печати, это требование закона. Сейчас законодатели поговаривают об отмене обязательного наличия печати. Как только это произойдёт, мы сразу же вам сообщим. Для физических лиц ставить печать на поручении нужно в том случае, если её оттиск есть в банковской карточке владельца счета.

Подписи уполномоченных лиц и их количество, должны точно соответствовать образцам в карточке клиента банка, которая оформлялась при открытии счета. Этому вопросу следует обращать особое внимание. Банковские работники любят очень придираться к подписям на бланке платежного поручения. Поэтому, если вы, например, с похмелья и руки у вас дрожат, лучше не подписывать платежный документ в этом состоянии.

Более подробно о правильных и неправильных примерах заполнения платежных поручений вы можете почитать в отдельном разделе.

Платежное поручение

Платежное поручение - бланк, знакомый руководителю и бухгалтеру каждой организации и каждому индивидуальному предпринимателю, кто хоть раз производил безналичные платежи. С помощью платежек - именно так по-простому называется платежное поручение - осуществляются платежи поставщикам продукции, лицам или организациям, оказывающим какие-либо услуги или выполняющим работы, а также уплачиваются налоги, сборы и другие платежи в бюджет, предполагающие безналичную оплату.

Правила оформления платёжного поручения

Платежное поручение, бланк 0401060, имеет унифицированную, утвержденную правилами безналичных расчетов, форму. Как и все финансовые документы, оно не должно содержать ошибок и исправлений. Подпись плательщика, проставляемая на платежке, должна быть выполнена шариковой, гелевой или какой-либо другой авторучкой синего цвета. Заполнение всех полей, из которых состоит платежное поручение, бланк которого, как правило, заполняется в автоматическом режиме с использованием различных специализированных программ, является обязательным и должно соответствовать правилам. Количество бланков платежки должно соответствовать количеству участвующих в расчете сторон, чаще всего их два - один остается у плательщика, другой в банке. Срок действия платежного поручения - 10 дней, именно в этот период, начиная с момента составления документа, должен состояться платеж.

Поля, которые содержит платежное поручение

Бланк платежки содержит довольно-таки большое количество обязательных для заполнения полей. В них дожны вносится данные, соответствующие конкретному полю. Ознакомьтесь с кратким описанием реквизитов платёжного поручения (перечислены по порядку, сверху вниз):

• "Наименование документа" - Платежное поручение.
• "Номер формы" - 401060.
• "Номер документа".
• "Дата составления".
• "Вид платежа" - "Почтой", "Телеграфом", "Электронно" или не проставляется совсем.
• Статус налогоплательщика. Чаще всего используются "01" для юридического лица "02" - для налогового агента или "09" - для ИП.
• "Сумма прописью".
• "Сумма" цифрами.
• "ИНН", "КПП" плательщика. При отсутствии КПП (для физического лица) необходимо проставить "0".
• "Плательщик" - в поле указывается наименование (для организации) или Ф.И.О. полностью (для физического лица, в т. ч. для ИП). Кроме этого, в данном поле можно указать некоторые подробности описания плательщика, такие как номер лицевого счета или уточнения, касающиеся, например, наименования или номера филиала банка.
• "Счет №" - номер расчетного счета, с которого производит оплату данное платежное поручение.
• "Банк плательщика" - наименование банка.
• "БИК" - БИК банка плательщика.
• "Счет №" - корреспондентский счет банка плательщика.
• Далее следуют те же реквизиты, но относящиеся к данным получателя платежа: "Банк получателя", напротив "БИК" и "Счет №" - корр. счет банка получателя.
• "ИНН", "КПП", "Получатель" - так же, как и в случае с данными плательщика - полное наименование с возможностью уточнения необходимых данных.
• "№ счета" - расчетный счет получателя.
• "Вид оп." - вид операции. Может принимать значения - "01", "02", "09" и др. где 01 - платежное поручение, 02 - платежное требование, 09 - мемориальный ордер. Понятно, что для того, чтобы заполнить платежное поручение, бланк которого и обсуждается, необходимо проставить шифр "01".
• "Срок плат." и "Наз. плат." - срок платежа и назначение платежа. Поля остаются пустыми.
• "Очер. плат." - очередность платежа в платежном поручении указывается в полном соответствии требованиями. Указывается номер очередности от 1 до 6. Чаще всего применяются: "3" - для платежей в бюджет, таких как налоги, сборы, перечисления заработных плат сотрудников, "6" - для перечисления оплат поставщикам или для расчетов за оказанные услуги.
• Поля "Код" и "Рез. поле." (резервное поле) не заполняются.
• Поля ниже заполняются в случае оплаты в бюджет (налогов или сборов). Для остальных платежей данные поля остаются пустыми.

1. КБК, на который производится оплата, в соответствии с классификатором.
2. ОКАТО - также по классификатору кодов.
3. Основание платежа - может иметь одно из многих доступных значений. Чаще всего - ТП - текущие платежи (при осуществлении платежей за текущий период).
4. В следующем поле указывается дата уплаты налога или период, за который он начислен.
5. Далее - номер документа, по которому производится платеж, если, конечно, он производится по документу, например, требованию налоговой или по какому-либо постановлению. Если основанием платежа ранее было указано "ТП" - текущий платеж, то в данном поле следует указать "0".
6. В следующем поле проставляется дата документа, по которому производится платеж. При оплате налога - дата предоставления, например, налоговой декларации.
7. И последнее поле - тип платежа. Самые частые значения - "НС" - оплата налога (сбора) и "АВ" - аванс по налогу (сбору).

• "Назначение платежа" - указывается номер и дата счета, по которому производится оплата, а также наименование услуги, работы или товара, за который этот счет выставлен. В случае с уплатой налогов или сборов указывается наименование налога (сбора) и период, за который производится оплата.
• "МП" и "Подпись" - здесь все понятно. Далее следуют поля для заполнения банковскими работниками при принятии платежа.

Платежное поручение, бланк которого был только что рассмотрен, как правило, не вызывает сложностей при заполнении. Главное, о чём не следует забывать - внимательное заполнение всех необходимых полей. Данная статья рассматривает заполнение бланка поверхностно, не вдаваясь во многие подробности, касающиеся некоторых значений реквизитов платежки, поэтому не может служить полноценным пособием, предоставляя лишь общее ознакомление с формой. Приведенной информации может быть достаточно только для совершения платежей, не имеющих отношения к уплате в бюджет.

Платежное поручение бланк и пример заполнения

Платежное поручение (или просто платежка) – распоряжение предприятия-плательщика своему банку о перечислении установленной суммы денежных средств со своего расчетного счета на расчетный счет получателя.

Платежное поручение действует 10 дней (день составления не учитывается), печатается в нескольких экземплярах (в зависимости от способа осуществления платежа). Ошибки и исправления не допустимы. Поля 101, 104 - 110 заполняются только при обязательных платежах в бюджет РФ, уплате налогов и сборов.

В поле «Назначение платежа» кроме содержания операции, необходимо указать НДС (либо «Без НДС»). Поле «Подписи» на первом экземпляре платежки заполняют руководитель организации и главный бухгалтер (или лица, которые имеют право второй подписи) черным, синим или фиолетовым цветом.

В поле «М.П.» печать ставится ровно, не заезжая за поля текста или подписи.

После заполнения, платежки относят в банк. Необходимо помнить, что платежные поручения, принятые банком, фактически будут исполнены только на следующий день.

Предприятия должны вести журнал регистрации платежных поручений (в произвольной форме) для учета платежей, как собственных, так и сторонних. Это можно делать в одном журнале, либо завести два разных.

Платежное поручение

Платежное поручение - бланк, образец заполнения, описание полей

Для проведения расчетов с контрагентами предприятия используют платежное поручение, которое является своего рода указанием обслуживающему банку к перечислению средств со счетов. Банк проведет платежи только в том случае, если на счетах компании достаточно денег, а также при условии правильного заполнения документа.

Образец платежного поручения можно просмотреть в соответствующем положении РФ, регламентирующем осуществление безналичных расчетов в стране. Этот тип документа действителен к реализации в течение 10 дней, по истечении данного периода необходимо будет составлять новое поручение.

Платежками можно рассчитываться за услуги сторонних организаций, за приобретенные товары на условиях последующей оплаты или по предоплате, производить перечисление средств в бюджеты разных уровней.

Заполнение платежного поручения осуществляется в строгом соответствии нормам регулирующего данную сферу деятельности государственного положения. При этом банки могут выдвигать дополнительные пожелания к оформлению.

Платежки по налогам и прочим перечислениям в бюджет РФ имеют свои особенности. Только в них необходимо заполнять поля 101, 104-110.

Бланк платежного поручения должен содержать информацию о наименовании документа и коде формы, его номере и дате составления, а также виде платежа. Кроме того, форма документа предусматривает указание основных реквизитов плательщика (номер счета и ИНН) и его банковского учреждения (БИК – банковский идентификационный код, номер корсчета, субсчета), получателя средств с данными соответствующего обслуживающего банка.

Строка «Назначение платежа» предназначена для отражения содержания проводимой операции. В ней же обязательно указывается размер НДС, который уплачивается в составе общей суммы платежа. Если же оплата осуществляется за товары или услуги, не подпадающие под обложение данным налогом, то в конце назначения пишется фраза «Без НДС». Данная норма касается и платежей по нетоварным операциям.

Сумма платежа прописывается не только в цифровом обозначении, но и прописью. Далее указываются очередность платежа в платежном поручении и вид операции. Заключительным этапом заполнения платежки является проставление подписей руководителя и главного бухгалтера друг под другом и оттиска печати в предназначенном для этого поле. Обычно подписи с печатью ставятся только на первом экземпляре поручения, но банковское учреждение может попросить сделать это и на всех остальных. Важно учесть, что факсимиле для данного документа не подходит, поэтому подписи должны делаться только ручкой (пастой синего, черного или фиолетового цвета). Исключением являются платежи, осуществляемые через систему электронного документооборота с банком.

Правильно заполнить документ – это только полдела. Следует особенно тщательно проверять его на различного рода ошибки. При обнаружении какой-либо неточности, надо печатать и подписывать документ снова, так как для платежных поручений недопустимо наличие исправлений, подчисток, помарок или следов маскирующих канцелярских средств (например, штриха).

Расчеты платежными поручениями должны находить свое отражение в журнале регистрации платежек. Форма данного журнала не является строго регламентированной, а потому предприятие может составлять его в произвольном виде. Регистрировать необходимо как платежки по исходящим оплатам, так и по входящим от сторонних организаций.

В банк платежные поручения относятся минимум в двух экземплярах, а в некоторых случаях может потребоваться до четырех копий. К ним прикрепляются счета на оплату с реквизитами контрагентов.

Платежное поручение в формате .doc: platezhnoe-porychenie.doc [39,5 Kb] (cкачиваний: 554)

Бланк платежного поручения в формате .xls: blank-platezhnogo-porycheniya.xls [26 Kb] (cкачиваний: 359)

Журнал регистрации платежек: zhurnal-registracii-platezhek.doc [138,42 Kb] (cкачиваний: 174)

Поля платежного поручения: polya-platezhnogo-porycheniya.doc [118,19 Kb] (cкачиваний: 206)